Institucionální stránka boje proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu v ČR

Abstract

Práce pojednává o institucionální stránce boje proti legalizaci výnosů z trestné činnosti. V teoretické části popisuje zejména zákonnou úpravu a orgány, které se na potírání legaliza-ce výnosů z trestné činnosti v České republice podílejí. V praktické části potom analyzuje proces vedoucí od oznámení podezřelého obchodu povinnou osobou, přes šetření tohoto oznámení ze strany Finančního analytického útvaru až po případné zajištění výnosu z trestné činnosti. Práce rovněž upozorňuje na rozdíly mezi současnou právní úpravou a návrhem novely AML zákona reflektujícího novou směrnici EU a dále navrhuje možná vy-lepšení institutů boje proti legalizaci za účelem jeho zefektivnění. Tato diplomová práce může posloužit jako komentář k vybraným ustanovení českého právního řádu týkajících se praní peněz a zároveň jako praktický průvodce pro zaměstnance povinných osob, zejména potom bank.